جدول شماره ۶-۴ بررسی نرمال بودن متغیر اقلام تعهدی جاری بعد از تعدیل

نگار۱۲-۴ نمودار هیستوگرام اقلام تعهدی جاری بعد از تعدیل
با توجه به نتایج مندرج در جدول ۶-۴ از آنجایی که سطح معنی داری متغیر مورد بررسی ۱۹۸٫ بزرگتر از ۰۵٫ می باشد از این رو فرضیه نرمال بودن متغیر در سطح اطمینان ۰٫۹۵ تایید می شود که این موضوع در نگاره۱۲-۴ نیز قابل رویت می باشد .

۴-۱-۲-۴- نمودار هیستوگرام و پراکندگی نسبت اقلام تعهدی به کل دارایی ها

نگاره۱۳-۴ نمودار پراکندگی نسبت اقلام تعهدی به کل دارایی ها
همانگونه که در جدول شماره ۳-۴ نمایان است سطح معناداری اقلام تعهدی جاری کمتر از ۰٫۰۵ می باشد که این موضوع بیانگر رد فرض نرمال بودن داده ها در سطح اطمینان ۰٫۹۵ می باشد .همچنین با نگاهی اجمالی به نمودارهای پراکندگی متغیرمذبور نسبت به خط توزیع نرمال (نگاره۱۳-۴) در خواهیم یافت که متغیرهای مذبور از یک توزیع نرمال پیروی نمی نمایند. لذا این متغیر نیز همچون متغیرهای قبلی با استفاده ازروش جانسون نرمال سازی شده است که نتایج حاصل از نرمال سازی به شرح زیر می باشد .
نگاره ۱۴-۴ نمودار هیستوگرام نسبت اقلام تعهدی به کل دارایی ها
نگارنده۱۵ -۴ نمودار هیستوگرام نسبت اقلام تعهدی به کل دارایی ها بعد از نرمال سازی
نتایج استفاده از روش جانسون بیانگر این مطلب است که بعد از تبدیل متغیر سطح معناداری به ۰٫۰۵۴ تغییر کرده است که این موضوع بیانگر نرمال شدن متغیر مورد بحث می باشد .با این وجود جهت اطمینان نرمال بودن دادها آزمون کلموگوروف- اسمیرنوف (KS) مجدداً برای این متغیر محاسبه گردید که نتایج این آزمون در جدول ۷-۴ گنجانده شده است .

جدول شماره ۷-۴ بررسی نرمال بودن نسبت اقلام تعهدی به کل دارایی ها بعد از تعدیل